Налоговое уведомление

Налоговое уведомление позволяет нам, простым гражданам, в срок и в полном размере уплачивать налоги. Получив квитанцию, знайте, что через месяц наступит срок уплаты обозначенной в документе суммы. Если же вам так и не пришел квиток, это не значит, что вас внезапно освободили от уплаты налога. Это значит, что вам придется самостоятельно найти необходимую информацию.

Если уведомления долго не было и вы не озаботились вопросом оплаты, то пеня, скорее всего, уже не просто накапала, а разлилась весенним ручьем. Выход один — разбираться с налоговой. Может, даже до суда. Вступая в спор с ФНС, лучше не медлить и обратиться к квалифицированному юристу, который поможет отстоять ваши права.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 14 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Налоговое уведомление: что это и зачем оно нужно?

Налоговое уведомление — это способ, которым работники Федеральной налоговой службы России уведомляют резидентов РФ обо всем, что связано с внесением фискальных платежей. Этот документ содержит:

• сумму налога, подлежащую уплате;
• объект налогообложения;
• налоговую базу;
• срок уплаты налога;
• сведения, необходимые для перечисления платежа в бюджетную систему РФ.

Минимум за месяц до того, как наступит срок уплаты того или иного налога, ФНС должна направить вам уведомление. Сроки по каждому из платежей разные. Например, по имущественному налогу это 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что уведомление вы получите не позднее 1 ноября.

Но налоговая уведомляет не всегда. Исключения составляют следующие случаи:

• вы обладатель налоговой преференции — вычета, полного освобождения от уплаты налога;
• сумма налогов к уплате в вашем случае составляет менее 100 рублей — исключение: направление налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность отправить документ;
• у вас есть личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Во всех остальных случаях налоговое уведомление вас с той или иной степенью вероятности настигнет. Если вы недавно стали владельцем налогооблагаемого объекта, и вам еще ни разу не приходило уведомление, и вы не оплачивали налог, то следует сообщить об этом в ближайшее отделение ФНС. То же самое рекомендуется сделать, если вы — налогоплательщик со стажем, но в положенный срок остались без уведомления.

Способы получения налоговых уведомлений

Существует ряд способов получения налогового уведомления. Если вы физическое лицо, то уведомление можно под расписку взять в отделении ФНС, где обслуживаются физлица. Также оно может прийти по почте заказным письмом.

Казалось бы, это удобнее, чем самому идти в ФНС, но есть нюанс. Письмо считается полученным по истечении 6-ти дней с момента отправки, вне зависимости от того, попало оно к вам фактически или нет.

Немалый процент споров с налоговой случается как раз на этой почве, так как начинает капать неустойка за неуплату в виде пени.

Еще один вариант — получить уведомление из налоговой в электронном виде при наличии квалифицированной усиленной электронной подписи. О том, какие еще преимущества она дает и как ее оформить, читайте в статье «Как сделать ЭЦП».

Удобно принимать уведомление, являясь зарегистрированным пользователем на сайте ФНС. В этом случае оно приходит вам в личном кабинете. Это происходит при условии, что вы не направляли в орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Зарегистрироваться можно, только посетив любое отделение ФНС, где вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем.

https://www.youtube.com/watch?v=a5OAX3kyKsk

Еще один электронный способ получения доступен тем, кто авторизован в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА). В этом случае налоговое уведомление можно получить через Единый портал Госуслуг.

Менее распространенный вариант получения квитанции из ФНС — визит в МФЦ. Однако не любой центр способен предоставить эту услугу, поэтому рекомендуется выяснить заранее, какие отделения в вашем городе этим занимаются (и есть ли они вообще).

По сути, главное — своевременно получить документ, чтобы была возможность уплатить налог и избежать начисления пени. С этой точки зрения максимально хороши способы, где вы берете инициативу в свои руки: визит в ФНС или МФЦ. Самые удобные — конечно, дистанционные способы.

Но учтите, что обратиться в налоговую самостоятельно — в ваших интересах.

Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Видео:КАК ЗАПОЛНИТЬ УВЕДОМЛЕНИЕ ПО УСН 1110355 НА ЕНС В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ ИП В 2023 ГОДУСкачать

Когда Придут Налоговые Уведомления В 2020 Году

Речь идет о трех видах налогов: на имущество физических лиц, транспортном и земельном. Налоговые уведомления направляются по почте заказными письмами или размещаются онлайн в «личных кабинетах» налогоплательщиков.

С 1 июня была изменена форма налоговых уведомлений. В уведомлениях теперь указывается только информация для перечисления налогов. Платежные документы (квитанции по форме ПД) вместе с ними больше направляться не будут.

Кроме того, имущественные налоги теперь можно оплатить единым налоговым платежом, не дожидаясь получения налогового уведомления. Для этого нужно в «личном кабинете» пополнить авансовый кошелек. Денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему РФ, зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства.

С 1 июня 2020 года вводится новая форма налогового уведомления для физлиц

С 1 июня 2020 года будет применяться новая форма налоговых уведомлений, которые направляются физлицам для оплаты имущественных налогов и НДФЛ. Если раньше к Уведомлению прилагались платежные документы (квитанции по форме ПД), то теперь в самом Уведомлении будет включаться информация для перечисления налогов в бюджет, поэтому отдельных квитанций не будет.

В самой форме уведомления будут указаны все реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

Когда придут налоговые уведомления на недвижимость в 2020 году

Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов: Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей.

Максимальная величина ставки ограничена следующими пределами: В Москве, С-Петербурге и Севастополе налоговая ставка 0,1% может быть как уменьшена до нуля, так и увеличена до 0,3% в зависимости от вида, стоимости и места нахождения объекта налогообложения. Гражданину принадлежит половина квартиры площадью 80 кв. метров, которая имеет кадастровую стоимость 6 млн рублей и облагается налогом по ставке 0,1%.

О налоговых уведомлениях в 2020 году

Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» налоговое уведомление размещается в «Личном кабинете налогоплательщика» и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя «Личного кабинета налогоплательщика» уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.

— Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

Каких «сюрпризов» ждать россиянам в налоговых уведомлениях в 2020 году

Раньше к налоговому уведомлению прикреплялась квитанция, с помощью которой и происходила оплата налоговых платежей. С 2020 года такой квитанции больше не будет.

Придет лишь одно уведомление с суммой начисления налога, а также все необходимые реквизиты для оплаты.

С уведомлением можно будет сходить в банк, и оплатить, либо совершить оплату через личный кабинет ФНС, а также в онлайн-банке.

Если у семьи, в которой трое и более детей, есть земельный участок, то 600 квадратных метров (по-простому – 6 соток) не будут облагаться налогом. Налог нужно будет платить с той площади, которая превышает 600 квадратных метров.

Налоговые уведомления за 2020 год когда придут

Живи он в наши дни, возможно, в этот перечень он внес бы еще один пункт. В последние годы существующая система оценки недвижимости менялась неоднократно, однако до появления стройной модели пока еще далеко.

https://www.youtube.com/watch?v=_tt6yGer7HE

Налоги нужно заплатить до 3 декабря года включительно. Суммы налогов. Расшифровка новой формы уведомления Срок уплаты Срок уплаты имущественных налогов за год — не позднее 1 декабря года. Но так как это выходной субботы, то срок переносится на ближайший рабочий день — понедельник 3 декабря. Налоги уплачиваются на основании уведомлений, которые инспекции присылают по почте летом.

Когда приходит налог на машину

Напомним, что отсутствие уведомления не освобождает плательщика от обязанности вносить налоги в бюджет своевременно. Чтобы избежать штрафных санкций, следует заблаговременно позаботиться о том, чтобы получить расчет суммы к уплате. Недобросовестному владельцу авто могут грозить следующие меры:

Важно! Налоговые службы активизировались в подключении граждан к личному кабинету налогоплательщика. Это позволяет им направлять уведомления в электронном виде и отказаться от бумажного варианта. Поэтому следует проверять свой кабинет на сайте ФНС примерно с конца августа. Доступ к нему возможен также через учетную запись ЕСИА.

Налоговое уведомление в 2020 году: кто его получит

В 2020 году появились новые льготы по имущественным налогам. Применять их будут уже при подсчетах за 2020 год, но только при условии, что налоговая получила информацию о праве на льготу по межведомственным каналам или от самого собственника. Поэтому нужно тщательно проверять, учтена ли льгота или нет. Обо всех неточностях нужно сразу же сообщать.

После получения уведомления необходимо проверить правильность указанной в нем информации. Ошибки и неточности могут быть любыми: может быть вписан лишний объект в собственности, не учтены льготы или указан неправильный срок владения недвижимостью. Сообщать обо всем, что кажется неправильным, нужно:

Регистрация на портале госуслуг занимает в среднем две недели. Поэтому если до оплаты задолженности осталось несколько дней, воспользуйтесь следующим алгоритмом.

Порядок, как оплатить транспортный налог без квитанции, определен. Однако для формирования квитка требуется указать сумму платежа.

Если платежный документ отсутствует не пришел или потерян , узнать размер задолженности можно несколькими способами:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! По нашей информации, рассылка налоговых уведомлений года стартовала с августа месяца. Об этом заявила Налоговая служба России на своём официальном сайте www.

Когда придут налоговые уведомления в 2020 году

Также объектами налогообложения являются единые недвижимые комплексы, различные здания, строения, сооружения и объекты незавершенного строительства.За земельные участки уплачивается другой налог — земельный, а за автомобили — транспортный.Изменения в форме налогового уведомления позволят сразу отобразить перерасчет налога и суммы к доплате или к уменьшению.

Земельный налог за три месяца 2020 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. x 0,3 / 100 x 0,25), где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением).

Рекомендуем прочесть:  Когда Вступить Ст 228 С Изменениями 2020

Когда пришлют налоговые уведомления в 2020 году

• изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам»

Начисленный налог меньше 100 рублей. Уведомления с такими суммами тоже не шлют, и платить в текущем году не придется, это не будет просрочкой. Налоговая подождет, пока сумма станет больше 100 рублей, и тогда пришлет начисления за два или три года.

Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2020 году будет следующий рабочий день. Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря.

Есть имущество, но нет налога. При начислении применяют вычеты и льготы. В результате может оказаться, что у пенсионера есть участок, а платить за него не нужно, потому что 6 соток земельным налогом не облагаются. Или у многодетной семьи квартира, а благодаря новой льготе платить налог на имущество за нее теперь не придется. Тогда и уведомление не присылают.

Когда Пришлют Налоговые Уведомления В 2020 Году

Налоговым кодексом не установлен предельный срок, когда ИФНС должна закончить перерасчет имущественных налогов и сформировать новое налоговое уведомление. Единственное, что его направление допустимо не более чем за 3 налоговых периода до календарного года рассылки (письмо ФНС от 01.12.2016 № БС-4-21/22888).

Федеральная налоговая служба подготовила новые уведомления, которые касаются начисленных ведомством сумм. После получения так называемых «писем счастья» (так народ окрестил документацию от ФНС), граждане должны будут выплатить обязательные налоги в государственную казну. Сейчас происходит процедура оформления бумаг, которые касаются всех обязательных платежей, начисленных ещё в 2020 году.

Видео:КАК ЗАПОЛНИТЬ УВЕДОМЛЕНИЕ 1110355 НА ЕНС ПО УСН В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ ИП В 2023 ГОДУСкачать

Фнс начала рассылку уведомлений об уплате имущественных налогов по новым правилам

Ежегодно летом сотрудники ФНС России рассылают гражданам уведомления о необходимости уплатить имущественные налоги: земельный, транспортный и на имущество физических лиц. В 2018 году форма таких уведомлений изменилась. На что обратить внимание налогоплательщикам?

ФНС России приказом от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@ изменила форму уведомлений по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество, которые она направляет налогоплательщикам-физлицам.

Граждане уже начали получать в июле 2018 года такие уведомления от налоговиков с учетом внесенных изменений. О том, какие поправки внесены, налоговики сообщили на своем официальном сайте.

Узнаем, что именно изменилось в бланках и на что следует обратить внимание.

Новая форма уведомления о транспортном и других имущественных налогах

Налоговики своим приказом внесли поправки в форму налогового уведомления, а также правила их формирования. Правда, основной приказ ФНС ОТ 07.09.

2016 № ММВ-7-11/477@, который утверждает бланки уведомлений и особенности их направления и составления, остался действующим, только с учетом принятых поправок.

Так что же изменилось? На самом деле, поправки, которые утвердили налоговики, скорее носят технический характер.

https://www.youtube.com/watch?v=AlIycm7Fsmk

Теперь при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, в новом уведомлении будет сформирован только раздел, по которому проведен перерасчет. До сих пор налоговики отражали перерасчет налога в налоговом уведомлении в отношении объекта/объектов налогообложения в целом по каждому муниципальному образованию:

• по земельному налогу,
• по налогу на имущество физических лиц.

Кроме того, формируются данные по субъекту Российской Федерации, когда перерасчет касался транспортного налога.

Также изменились правила формирования налогового уведомления, если у налогоплательщика есть право на льготы в размере начисленных сумм налогов в отношении объектов налогообложения:

• по транспортному налогу,
• по земельному налогу,
• по налогу на имущество физических лиц.

Теперь они включаются в налоговое уведомление, с учетом расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц НДФЛ), который не был удержан с плательщика налоговым агентом (п. 6 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Если налоговое уведомление об уплате налога передается в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, то информацию об адресе налогоплательщика в него налоговики включать больше не должны (п. 2 статьи 11.2 НК РФ). Кроме того, в уведомлении:

• наименование повышающего коэффициента в разделах с расчетом (перерасчетом) земельного налога приведено в соответствие с требованием пп. 15, 16 статьи 396 НК РФ;
• разделы о перерасчете налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)»;
• фразу «адрес налогоплательщика» заменили на фразу «адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика».

Пользование личным кабинетом налогоплательщика

ФНС России подчеркивает, что пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» получат уведомления только в электронном виде. Налоговики рекомендуют подключить личные кабинеты, потому что в них проще следить за начислением налогов, а также зачислением уплаты по ним.

Более того, даже заплатить начисленный налог плательщики смогут прямо через личный кабинет ФНС. Удобство заключается в том, что в личном кабинете доступно оформление платежных документов для уплаты имущественных налогов граждан.

Непосредственно в кабинете налогоплательщик может осуществить оплату с помощью банковской карты. Также доступна функция печати сформированного платежного документа для оплаты в банке.

Если налог уплачен в режиме онлайн, информация о платеже поступит в личный кабинет налогоплательщика в течение 1-2 дней. При оплате в банке этот срок может достигать 5 дней.

Для того чтобы получить доступ к личному кабинету, налогоплательщик может обратиться в любую инспекцию ФНС России. При себе нужно иметь паспорт. Налоговый инспектор создаст учетную запись и даст данные для авторизации на сайте. Также можно авторизоваться на сайте ФНС с помощью аккаунта на портале Госуслуг. Также можно получить доступ с помощью квалифицированной электронной подписи.

Когда налогоплательщики получат уведомления

В 2018 году граждане должны оплатить имущественные налоги за 2017 год, сделать это нужно не позднее 1 декабря 2018 года. Налоги уплачиваются только на основании полученных от ИФНС уведомлений.

Рассылка уведомлений начинается летом и должна быть завершена не позднее, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов.

Это значит, что оформленные по-новому квитки налоговики должны разослать до 30 октября 2018 года.

Видео:Налоговое уведомление не пришло. Могу не платить налог!?Скачать

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и транспорта

Количество просмотров 10664 1 сентября 2017

За любое движимое и недвижимое имущество гражданин должен заплатить налог. Поэтому владельца земли, имущества и транспорта называют налогоплательщиком.

Расчет суммы налога для таких физических лиц, в том числе ИП, производится налоговыми органами. Для расчета налоговики используют данные, которые им любезно предоставляют соответствующие регорганы (Росреестр, ГИБДД).

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить налогоплательщику налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, объект налогообложения, налоговая база, срок оплаты и др.:

• по налогу на имущество,
• по транспортному налогу,
• по земельному налогу.

Начиная с 2016 года в налоговое уведомление добавлен НДФЛ с доходов, с которых работодатель не удержал налог, сообщив об этом в налоговую инспекцию

Сроки уплаты налогов

По общему правилу срок уплаты указанных налогов – не позднее 1 декабря года, следующего за оплачиваемым годом. Так, за 2018 год земельный налог нужно оплатить до 1 декабря 2019 года.

https://www.youtube.com/watch?v=vIOCGwH0a9s

Исключением является уплата НДФЛ либо перерасчет налога за прошлые периоды. В этом случае налог нужно заплатить в срок, указанный в уведомлении.

За несвоевременную оплату будет начислена пеня за каждый день просрочки. Кроме того, налоговики могут начислить штраф, уведомить работодателя и потребовать удержать недоимку из зарплаты должника и т.д.

Следует отметить, что с одной стороны, до получения уведомления у налогоплательщика нет обязанностей по уплате налога. С другой стороны, возникает риск пропуска срока уплаты налога, что может привести к уплате пени и штрафа. Давайте разбираться вместе.

Порядок получения уведомления

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

Способы вручения уведомления налогоплательщику:

• лично под расписку,
• по почте заказным письмом (считается врученным по истечении 6 дней с даты отправления),
• в электронной форме по ТКС или личный кабинет.

Если у налогоплательщика имеется доступ к личному кабинету, то он получит налоговое уведомление только в электронной форме. Для получения бумажных уведомлений придется дополнительно обратиться в налоговый орган.

Пришло уведомление за прошлые годы

В уведомлении может быть налог за прошлые годы, но не более трех лет, предшествующих году его направления. Например, в 2018 году чиновники могут направить уведомление по уплате налога за 2015-2017 годы.

Причины направления налоговым органом уведомления за прошедшие годы:

• выявлены ошибки в расчете налога,
• обнаружен факт ненаправления плательщику уведомления в установленный срок,
• общая сумма начисленных налогов менее 100 рублей,
• несвоевременное получение из регорганов информации, необходимой для расчета налога.

Срок уплаты налогов при получении уведомления за прошлые периоды – в течение месяца со дня получения уведомления. При этом пени и штраф за неуплату налогов за прошлые годы не начисляются, поскольку обязанность по уплате налогов возникает не ранее даты получения уведомления.

В уведомлении ошибка

Иногда плательщик может обнаружить в уведомлении ошибку. Основные причины:

● неточная или устаревшая информация,

● не учтены льготы владельца.

В этом случае необходимо обратиться в ИФНС и представить подтверждающие документы. Налоговики произведут исправление, перерасчет и вновь направят уведомление.

При этом срок уплаты будет перенесен.

Если уведомление не пришло

В случае неполучения уведомления на объект налогообложения, например, на удачно приобретенную дачу, нужно самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о неучтенном имуществе. Для этого должны быть одновременно соблюдены условия:

✓ ранее уведомление никогда не приходило на данный объект,

✓ нет права на налоговые льготы по данному объекту.

Это необходимо однократно сделать в срок до 31 декабря года, наступившего за оплачиваемым годом. Нужно сообщить о наличии неучтенного имущества и приложить копии правоустанавливающих документов. Рекомендуемую форму сообщения можно скачать здесь. Представить сообщение можно лично, по почте или в электронном виде.

Например, в середине 2018 года земельный участок перешел к гражданину по наследству. Если к наследнику до декабря 2019 года уведомление не пришло, то ему нужно до 31 декабря 2019 года явиться в инспекцию и проявить желание оплатить земельный налог.

За непредставление такого сообщения инспектор кроме налога насчитает штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Если плательщик своевременно сообщил о наличии у него неучтенного имущества, налоговики произведут расчет только за три предшествующих года, но не ранее момента возникновения права на объект. Результаты расчета налоговики отразят в налоговом уведомлении. Оплатить налог нужно в течение месяца после его получения.

Налоговое уведомление для владельцев имущества, земли и транспорта

https://www.youtube.com/watch?v=mdz3zKdVgew

За любое движимое и недвижимое имущество гражданин должен заплатить налог. Поэтому владельца земли, имущества и транспорта называют налогоплательщиком.

Расчет суммы налога для таких физических лиц, в том числе ИП, производится налоговыми органами. Для расчета налоговики используют данные, которые им любезно предоставляют соответствующие регорганы (Росреестр, ГИБДД).

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить налогоплательщику налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, объект налогообложения, налоговая база, срок оплаты и др.:

• по налогу на имущество,
• по транспортному налогу,
• по земельному налогу.

Начиная с 2016 года в налоговое уведомление добавлен НДФЛ с доходов, с которых работодатель не удержал налог, сообщив об этом в налоговую инспекцию

Видео:Как ИП платить налоги и подавать уведомления в 2024 годуСкачать

Письмо из налоговой: что делать?

13 февраля 2020 в 15:54

Если вы получили письмо из налоговой инспекции/налогового органа, то первое, что нужно сделать – определить статус полученного документа. Это важно, поскольку именно статус письма влияет на обязанности его получателя.

Правила взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов закреплены в специальном акте: Налоговом кодексе РФ. В НК РФ заложены не только основы налогообложения, но и правила ведения  переписки между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Так, при ведении переписки с налоговой (если вы уже получили письмо из налоговой) нужно учитывать следующие принципы:

• все обязаны передавать налоговой документы, которые требуются для исчисления и уплаты налогов, тогда, когда это предусмотрено НК РФ и в соответствии с процедурой, закрепленной в нем же;
• все должны подчиняться законным требованиям налогового органа об устранении выявленных нарушений законов о налогах и сборах.

Следовательно, вы должны исполнять требования налоговых органов, если они направляются в случаях, которые прямо описаны в НК РФ, и согласно установленному порядку.

Письмо из налоговой инспекции: все-таки какие виды документов могут прийти из налогового органа?

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Налоговое уведомление

Физлица уплачивают ряд налогов (транспортный и земельный налоги, налог на имущество) на основании уведомления. Эти виды платежей налоговики рассчитывают самостоятельно на основании данных из органов, занимающихся регистрацией прав на имущество.

Налогоплательщик может не платить имущественный налог или уплачивать его в меньшем размере при наличии права на льготу

Обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения такого уведомления. Налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим календарным годом.

Если налогоплательщик имеет свой личный кабинет, то уведомление будет направлено в электронном виде.

Если в уведомлении содержится ошибка, обратитесь в налоговую службу по месту жительства (желательно успеть до 1 декабря).

Требование (налоговое требование)

Налоги, которые не были уплачены в срок, становятся недоимкой, на которую начисляются пени за каждый день просрочки. При наличии такой задолженности налоговый орган направляет требование (это следующий вариант письма из налоговой). Требование представляет собой извещение о наличии долга по налогам с требованием его погасить, о сумме пеней, набежавших за дни просрочки.

Обычно требование направляют в течение 3 месяцев со дня, следующего за сроком уплаты налоговых платежей. Пени в требовании рассчитываются на день, указанный в требовании.

На пени, которые успеют набежать после этой даты, направят отдельное требование уже после уплаты суммы налога.

Налог следует оплатить в срок, указанный в требовании (если в требовании про срок не сказано, то у вас есть 8 рабочих дней со дня получения этого документа).

Если требование не будет исполнено, налоговый орган вправе обратиться в суд за взысканием налогов и пеней.

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Требование о представлении пояснений или исправления налоговых деклараций

Кроме рассмотренных документов, может прийти требование о представлении пояснений или исправлении налоговых деклараций, если в ходе проверочных мероприятий налоговая обнаружила ошибки либо какие то разночтения между сведениями, поданными физлицом, и данными, которые находятся в распоряжении налогового органа.

https://www.youtube.com/watch?v=kxavkkdIUmY

Для справки: каждый поданный документ проверяется налоговиками, указанные мероприятия именуются камеральной налоговой проверкой (т.е. эта проверка без выезда к налогоплательщику, что отличает ее от выездной налоговой проверки).

Обязанность направить декларацию может возникнуть только в связи с уплатой НДФЛ (в предусмотренных НК РФ случаях).

Например, декларацию надо направлять, если получен доход по гражданско-правовому договору от другого физического лица (например, от сдачи внаем своего имущества), если была продажа недвижимости, которой владели менее установленного срока, если вы претендуете на получение налоговых вычетов.

Раз возможность направления требования при проведении контрольных мероприятий прямо предусмотрена НК РФ, налогоплательщик обязан их исполнять. Сроки предоставления документов – 10 дней с момента получения требования.

Если вы не успеваете представить документы и сведения в этот срок, то необходимо письменно уведомить налоговый орган об этом.

Отказ в предоставлении документов

В редких случаях можно не давать ответ по сути и не предоставлять документы, то есть ответить вежливым отказом в их предоставлении.

В частности, это возможно в следующих условиях:

— если пояснения запрошены налоговым органом уже после окончания контрольных мероприятий. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев со дня предоставления соответствующего документа. За это время налоговики должны успеть провести все проверочные мероприятия (в том числе, запросить у налогоплательщика документы и сведения, если есть какие то противоречия).

Если требования о предоставлении пояснений или документов направлены уже за рамками указанного выше срока, то они незаконны;

— если налоговая просит документы, которые вы ранее уже предоставляли. Сотрудники налоговой службы не могут запрашивать бесконечное количество раз документы, которые вы ранее им уже направляли. Если получено такое требование, можно направлять мотивированный отказ;

— отказ с вашей стороны также возможен, если налоговики, по вашему мнению, требуют документы по декларации, в которой нет противоречий. Для того, чтобы убедиться в безошибочности поданных документов, рекомендуем обратиться за юридической консультацией. Это позволит снизить риски привлечения к ответственности за неисполнение требований налогового органа.

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Налоговые санкции

Что касается санкций, за нарушение законодательства в рассматриваемой сфере могут быть применены разные виды ответственности. Так, за неуплату налогов предусмотрен штраф 20% от суммы долга (налоговая ответственность).

За непредставление сведений в налоговую службу рамках контрольных мероприятий – штраф от 100 до 300 рублей для физлиц (административная ответственность).

Если неуплата налогов имеет крупный или особо крупный размер, то применяется уголовная ответственность.

Надеемся, мы помогли вам разобраться, какие формы взаимодействий и последствий скрываются за формулировкой письмо из налоговой инспекции. Не нужно откладывать этот документ в «долгий ящик»: своевременное решение проблемы поможет предотвратить большую проблему.

Новое по теме: Обжалование решения налоговой инспекции в суде

Налоговая подает на банкротство. Порядок действий для физических и юридических лиц

Вам также может быть интересно: Что делать, если пришла повестка в полицию

Налоги: главные изменения с 2020 года

Что будет, если не заплатить налоги до декабря?

🔥 Видео

Налоговое уведомление - 2023Скачать

Налоговые уведомления можно получать на портале «Госуслуги»Скачать

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММАХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ 2024 / #маркер #бухгалтерия #налогиСкачать

Как получить налоговые уведомления через «Госуслуги»?Скачать

Налоговое уведомление - как отреагировать при получении?Скачать

Что такое Уведомление об исчисленных суммахСкачать

Налоговое уведомление можно получить через портал ГосуслугСкачать

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносовСкачать

А вы получили уведомление по налогу на имущество?Скачать

Как отправить уведомление в налоговую через личный кабинет быстроСкачать

Как сформировать уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в 1С: ЗУП 8.3.Скачать

Как оплачивать налоговое уведомление?Скачать

Налоговые уведомления теперь можно получить в ГосуслугахСкачать

Налоговое уведомление не выходя из домаСкачать

Вопрос эксперту - Почему не пришло налоговое уведомлениеСкачать

Как получить налоговое уведомление?Скачать