Поручение на продажу иностранной валюты

Поручение банку на покупку валюты. Пример продажи валюты. Заявка на покупку валюты

Поручение на продажу иностранной валюты

Сначала добавим в справочник Контрагенты банк, с которым заключен договор на покупку валюты. Если этот банк уже у Вас есть в справочнике Контрагентов, то повторно добавлять его не нужно.

В Полном интерфейсе меню Справочники – Контрагенты

Создаем нового контрагента:

Для оформления операций покупки валюты важно заполнить выделенные ниже поля:

Обратите внимание, что не нужно ставить флаги Покупатель или Поставщик, так как нам потребуется только договор с видом Прочее. Если Вы используете уже существующего контрагента и у него стоит какой-либо из этих флагов, то ничего страшного.

Сохраняем контрагента по кнопке Записать и переходим на закладку Счета и договоры:

Для операций покупки валюты нужно сразу указать банковский счет уполномоченного банка, на который мы будем перечислять средства на покупку. Если это единственный банковский счет в карточке банка, то он будет подставляться в платежные документы автоматически.

Но, скорее всего, у Вас будут и другие счета в карточке Вашего банка. Тогда нужно будет указать наименование счета таким образом, чтобы было удобно его найти в списке. Заполняем карточку счета:

Поле Представление внизу редактируется. Я указала (покупка валюты) в этом поле. При выборе счета в платежный документ эти слова будут видны в наименовании счета.

Переходим к договору. Если Вы создавали нового контрагента, то договор с видом Прочее программа 1С создала автоматически. Для уже существующего контрагента договор нужно создать.

Важно правильно заполнить договор:

  • Заполнить наименование,
  • Вид договора- Прочее,
  • Валюта договора – рубли, так как мы будем покупать валюту за рубли.

2. Устанавливаем счет учета для договора

В УПП и Комплексной автоматизации 1.3 для установки счета учета для контрагентов и договоров используется регистр сведений Контрагенты организаций. Это удобно, если операции с валютой у Вас происходят достаточно регулярно.

В Полном интерфейсе выбираем пункт меню Операции – Регистры сведений. Выбираем в списке Контрагенты организаций.

Заполняем нашего контрагента и договор. Вид расчетов – в валюте регламентированного учета. Счет для всех операций заполняем 57.11 – покупка иностранной валюты:

3. Перечисляем денежные средства в рублях на покупку валюты

Для этого используется документ Платежное получение исходящее. Меню Документы – Управление денежными средствами- Платежное поручение исходящее.

Очень важен правильный выбор вида операции: Прочие расчеты с контрагентами:

Обратите внимание, когда в платежном поручении выберете договор – автоматически подберется нужный счет, указанный нами в регистре Контрагенты организаций на предыдущем шаге.

НДС наша операция не облагается, поэтому следует указать ставку Без НДС(не забывайте, ставка 0% – это экспортная ставка, ее не следует выбирать для операций не облагающихся НДС).

Для того, чтобы наш платеж отразился в бухгалтерском учете нужно выполнение нескольких условий:

  • платежное поручение должно быть проведено
  • в платежном поручении должен стоять флаг Оплачено (слева вверху). Если Вы используете банк-клиент, то этот флаг проставляется автоматически при загрузке банковской выписки в 1С.
  • должен быть установлен флаг Отразить в бух.учете (справа вверху).

Проводки можно посмотреть по кнопке на верхней панели документа. Вот так будут выглядеть проводки, если все сделано правильно:

4. Отражаем, что банк приобрел для нас валюту

Для этого используется документ Платежный ордер на поступление денежных средств. Меню Документы – Управление денежными средствами- Платежный ордер на поступление денежных средств.

Обратите внимание на выбор вида операции: Приобретение иностранной валюты:

В заполнении этого документа есть ряд важных моментов, в которых часто делают ошибки:

1. Контрагент и договор те же, что Вы использовали для перечисления средств на покупку. Иначе расчеты по договору не сойдутся.

2. Банковские счета: валютные. Если для банка у Вас еще не создан валютный счет, то его можно создать прямо из списка выбора в документе.

3. Не подгоняйте курсы: указывайте реальный курс покупки банком валюты и в следующем поле – курс ЦБ на дату покупки. В обычной ситуации сумма ордера на поступление в рублях не совпадает с суммой, которую Вы перечислили на покупку валюты. Это нормально, т.к. Вам было бы трудно предугадать точный курс покупки.

У документа есть два варианта проведения:

1. С учетом курсовых разниц при покупке валюты. В этом случае необходимо установить флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов. Тогда проводки будут такими:

2. Если курсовые разницы учитывать не нужно, то флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов должен быть снят. Проводки сформируются без расчета курсовых разниц:

В моем варианте курсовые разницы учтены. Мы можем посмотреть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 57.11 результат наших операций:

Мы видим остаток по дебету- это та сумма, которую банк нам должен вернуть на счет, как остаток средств.

4. Отражаем возврат средств банком при покупке валюты

Возврат средств банком выполняется документом Платежное поручение входящее с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.

Заполняем его так же как и платежное поручение исходящее, которым мы перечисляли денежные средства на покупку валюты: тот же контрагент, договор, банковские счета. Ставка НДС – Без НДС.

Сумма перечисленная банком должна совпасть с остатком средств по операции на счете 57.11:

Документ формирует проводки:

Заявка на приобретение валюты – это электронный документ в виде специального поручения, в котором содержится распоряжение клиента, адресованное обслуживающему банку о необходимости купить определенную сумму валюты по безналичному расчету.

Заявка на покупку валюты

Чтобы успешно сформировать поручение на приобретение валюты, рекомендуется строго придерживаться инструкции по созданию и обработке соответствующих поручений.

Для работы с документом также необходимо утвердить с помощью приказа комплект необходимых подписей, наличие которых позволит автоматизировать и стандартизировать процедуру.

Поручение на приобретение валюты также можно отозвать с помощью отправки специального запроса в банк.

Для создания поручения на приобретение валюты в программе 1С требуется в меню «Услуги» выбрать пункт «РКО по валютным операциям», после чего появится возможность сделать выбор в пользу документа «Поручение на покупку валюты».

Нормативные акты: Покупка валюты

Операции купли-продажи платежных средств иностранных государств регулируются законодательством РФ. Для грамотного проведения расчетов стоит изучить разделы сайтов финансовых учреждений «Нормативные акты: покупка валюты», содержащие:

  • текст Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”;

Источник: https://mosenstroy.ru/buhgalteriya-ip/poruchenie-banku-na-pokupku-valyuty-primer-prodazhi-valyuty-zayavka-na.html

Покупка и продажа валюты: проводки с примером

Поручение на продажу иностранной валюты

Предприятиями в процессе их деятельности, помимо расчетов в отечественной валюте, может использоваться иностранная валюта. Рассмотрим на примерах с проводками как отразить покупку и продажу валюты в бухгалтерском учете.

Проведение валютных операций в России

Операции по покупке и продаже валюты возникают в организациях, если производится:

  • Осуществление торговых операций в иностранной валюте;
  • Оплата командировочных расходов на заграничные командировки;
  • Размещение средств на валютных депозитах;
  • Погашение валютных кредитов и займов и процентов по ним, и др.

На территории Российской Федерации запрещены валютные операции между резидентами, за исключением нескольких случаев:

  • Операции с кредитами и займами, начисление и выплата процентов и пеней и штрафов;
  • Банковские вклады;
  • Купля-продажа валюты за рубли физическими лицами;
  • Операции с векселями, и т.д.

Резиденты — физлица могут применять применять валюту для:

  • Дарения и завещания;
  • Приобретения для целей коллекционирования;
  • Перевода средств без открытия валютного счета, и т.д.

Для операций между двумя нерезидентами на территории России разрешены все операции, не нарушающие требования российского антимонопольного законодательства.

Одним из условий валютного контроля можно считать то, что все валютные операции в стране проводятся через банки. Для учета этих операций создается счет 52 «Валютные счета».

Также в операциях покупки и продажи валюты используются счета учета расчетов контрагентами (62, 76) и счета учета денежных средств: 51 «Расчетные счета», 57 «Переводы в пути».

Покупка иностранной валюты — проводки, типовые корреспонденции

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Сумма, перечисляемая на счет 57 для покупки валюты, должна превышать сумму по курсу ЦБ. Это вытекает из того обстоятельства, что банки покупают валюту на бирже — в основном, по более высокому курсу.

При покупке валюты для оплаты операций по импорту, сумма комиссии банка отражается проводкой:

ДтКтОписание операции
08(07,10,15 и т.д.)51Комиссия банка

То есть, в этих случаях расходы на выплату комиссионного вознаграждения относятся на стоимость закупаемого товара.

Продажа иностранной валюты — проводки, типовые корреспонденции

При продаже валюты в проводках списания с валютного счета, кроме транзитного счета, может использоваться счет 76:

Покупка валюты, пример с проводками

Компания «Марена» приобретает в банке валюту на сумму 5 000 долларов. С этой целью банку перечислено 300 000 руб. Утвержденный Центробанком курс доллара на этот день равен 58,50 руб., курс банка — 58,90 руб. за доллар. Размер комиссии банка — 1 500 руб.

Бухгалтер «Марены» делает бух проводки при покупке валюты в банке:

ДтКтОписание операцииСумма, руб.    Документ
5751Перечисление средств в банк300 000Платежное поручение
5257Перевод валюты на валютный счет (5 000*58,9)294 500Выписка банка
91.257Отражение банковской комиссии1 500Выписка банка
91.257Отражена отрицательная курсовая разница((58,9-58,5)*5 000))2 000Бухгалтерская справка
5157Отражение возврата неизрасходованных средств(300 000 — 294 500 — 1 500)4 000Выписка банка

Продажа валюты, пример с проводками

ООО «Развитие» поручило банку продать со своего валютного счета 7 000 евро. Курс ЦБ для евро в этот день — 65,5 руб. за евро. Курс банка — 65 руб. за евро. Комиссия банка составила 2 500 руб.

Бухгалтер ООО «Развитие» формирует бух проводки при продаже валюты:

ДтКтОписание операцииСумма, руб.    Документ
5752Отражено перемещение ДС с валютного счета (7 000*65,5)485 500Платежный ордер, выписка банка
5191.1Перечислена выручка от продажи валюты (7 000*65)455 000Бухгалтерская справка
91.251Комиссия, удержанная банком2 500Бухгалтерская справка
91.257Отражение отрицательной курсовой разницы ((65,5 -65)*7 000)3 500Бухгалтерская справка
91.257Отражено списание стоимости валюты (7 000*65,5)485 500Бухгалтерская справка

Финансовый результат от операции можно отразить проводкой:

ДтКтОписание операцийСумма, руб.Документ
9991.9Убыток от продажи (455 000 — (485 000 + 2 500 + 3 500))36 000Бухгалтерская справка

Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskie-provodki/pokupka-i-prodazha-valyutyi-provodki-s-primerom.html

Операции с иностранной валютой

Поручение на продажу иностранной валюты

Энерготрансбанк оказывает весь спектр услуг по совершению международных расчетов и валютных операций в соответствии с Генеральной лицензией Банка России.

Участникам внешнеэкономической деятельности Энерготрансбанк предлагает:

• специальные курсы валют и выгодные тарифы на расчетно-кассовое обслуживание;

• хеджирование валютных рисков путем заключения срочных сделок купли/продажи иностранной валюты.

Энерготрансбанк осуществляет следующие расчетные операции в иностранной валюте:

— открытие валютных счетов юридическим лицам — резидентам и нерезидентам;

— осуществление всех форм международных расчетов по экспортно-импортным операциям;

— проведение международных платежей по системе SWIFT через корреспондентские счета в иностранных банках;

— прием платежных поручений на перевод средств, заявок на покупку-продажу валюты, предоставление выписок по счету по системе электронных платежей «Интернет-банкинг»;

— конверсионные операции на ММВБ и внутреннем валютном рынке.

Выполнение банком функций агента валютного контроля

Энерготрансбанк принимает на учет контракты с присвоением уникального номера и имеет разрешение на предоставление таможенных гарантий.

Для упрощения работы по оформлению документов, необходимых для совершения операций в рамках валютного контроля предоставляется возможность заключить Договор о сопровождении контракта / кредитного договора, принятого на учет.

Стоимость обслуживания зависит от суммы контракта/кредитного договора (займа) и указана в Тарифах банка.

Для подключения услуги необходимо скачать бланк договора, заполнить и передать в Центральный офис Энерготрансбанка или Московский филиал.

Банк принимает валютные платежные документы — заявления на перевод с датой валютирования «день в день».

    В Калининградской области:
  • — по евро — до 16:30;
  • — по долларам США — до 17:00
    (в период действия летнего времени на территории государств Европы — до 16:00).
    В Москве и Санкт-Петербурге:
  • — по евро — до 17:30;
  • — по долларам США — до 17:30
    (в период действия летнего времени на территории государств Европы — до 16:30).

Документы для расчетов по валютным операциям

Заявление об использовании наименования и юридического адреса в транслитерации латинскими буквами

Заявление на перевод иностранной валюты

Заявка на продажу иностранной валюты

Поручение на покупку иностранной валюты

Поручение на конвертацию иностранной валюты

Поручение на проведение операций по транзитному валютному счету

Письмо клиента (организации) на получение наличной иностранной валюты

Заявление на проведение расследования по исходящему платежу в иностранной валюте

Вниманию клиентов банка, осуществляющих валютные операции! Ознакомьтесь, пожалуйста, с актуальными изменениями.

Информационное письмо от Управления валютных операций от 15 ноября 2018 года.
Информационное письмо от Управления валютных операций от 20 февраля 2018 года.

Документы для осуществления валютных операций в иностранной валюте и валюте РФ (применяются с 01 марта 2018 года)

в соответствии Инструкцией Банка России №181-И от 16.08.2017

Заявление о постановке на учет контракта

Заявление о постановке на учет кредитного договора

Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора)

Заявление на выдачу документов

Заявление о внесении изменений в раздел 1 ВБК

Заявление о возобновлении учета в ВБК

Сведения о валютных операциях

Справка о подтверждающих документах

Информационное письмо о совершении валютной операции по договорам на сумму обязательств до 200 тыс. рублей

Информационное письмо об оплате НДС/отсутствии обязанности по исчислению и уплате НДС при осуществлении платежа по кодам вида операций из группы 21

Форма доверенности на уполномоченных лиц клиента-резидента

Общие правила обмена документами и информацией (Оферта)

Заявление о присоединении к Общим правилам обмена документами и информацией

Документы по работе с аккредитивами

Заявление на открытие аккредитива (в иностранной валюте)

Заявление на открытие аккредитива (при расчете в рублях РФ)

Заявление на прием документов (по экспортному аккредитиву)

Выгодные тарифы для участников ВЭД

Расчёты в иностранной валюте для бизнеса

Источник: https://www.energotransbank.com/corporative/operatsii-s-inostrannoy-valyutoy/

Бланки и образцы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: